一、部门概述和基本情况

（一）主要职能

1、依法开展县委县政府安排的财政审计、经济责任审计、财务收支审计、固定投资审计及专项资金审计等审计工作。

2、完成上级审计机关安排的审计任务。

（二）机构情况。

本单位共有内设股室6个，下辖1个自收自支事业单位（铅山县财务服务站）。

（三）人员情况

本单位局机关编制人员14名（行政编制13名，工勤编制1名），实有在编在职人员13名，离退休人员20名。下属单位铅山县财务服务站现有事业人员8人。

二、部门整体支出绩效评价分析z

（一）2019年部门预算情况

我局2019年年初收入预算216.23万元，全部为一般公共预算财政拨款收入216.23万元，年初支出总预算216.23万元，其中：基本支出216.23万元（人员经费149.60万元，日常公用经费63.63万元）。

 2019年收入预算调整数662.26万元，其中财政拨款收入调整预算数662.26万元。支出预算调整预算数662.26万元，与年初预算安排的差额主要是工资的调整及人员的变动及政府投资项目审计业务委托费用及上级审计机关统一组织的交叉审计项目等发生的外勤差旅费等支出等。

（二）2019年部门决算情况 

2019年度决算总收入662.26万元。2019年度决算总支出662.26万元，其中：基本支出266.84万元，占总支出的40.29%；项目支出395.42万元，占总支出的59.71%。2019年年末结转和结余0万元。   

（三）2019年支出分类情况 

1、基本支出 

基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、水电费、差旅费、邮电费、工会经费以及办公设备购置等日常公用经费。2019年基本支出266.84万元，较上年增加28.11万元，增长11.77%。基本支出中人员经费184.10万元，占基本支出的68.99%，较上年增长9.54%，日常公用经费67.27万元，占基本支出的25.21%，较上年增长17.27%。 

2、项目支出

项目支出系我局为完成审计业务工作而发生的支出，包括审计业务经费。主要用于政府投资项目审计而发生的业务委托费用、上级审计机关统一组织的交叉审计项目等发生的外勤差旅费等支出。2019年项目支出总计395.42万元，较上年增加337.51万元。

（四）“三公”经费使用情况

2019年三公经费支出5.82万元，为年初预算6.40万元的90.93%，比上年6.23万元减少6.58%。其中： 公务接待费支出5.82万元，为年初预算6.40万元的90.93%，比上年6.23万元减少6.58 %。 因公出国（境）费支出0万元， 公务用车购置及运行维护费支出0万元。

三、评价工作开展

强化管理制度健全性，严格落实《铅山县党政机关公务接待管理实施办法》及《铅山县行政事业单位差旅费管理暂行办法》等有关管理制度，严格差旅费和接待费支出标准、范围和程序的审核。严格落实中央八项规定和有关公务支出标准。完善预决算信息公开性，加快预算执行，真实准确编制局机关部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容公开部门预算、部门决算报告。从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面对2019年部门整体支出绩效开展了评分，自评得分88分，具体情况如下：

（1）预算配置方面 

在职人员控制率：编制数14人，在职人员13人，在编制控制范围内，在职人员控制率为92.85%。 

“三公经费”变动率：三公经费本年预算数6.40万元，上年预算数6.40万元， “三公经费”变动率为0%，控制较好。

（2）预算执行方面 

预算执行率：2019年年初预算216.23万元，本年追加预算446.03万元，年末结余0万元。预算执行率100%。 

预算调整率：2019年年初预算216.23万元，本年追加预算446.03万元，2019年预算执行数662.26万元，预算调整率206.27%。  

(3)预算管理方面 

公用经费控制率：2019年我局预算管理各项指标控制一般。公用经费支出总额67.27万元，预算安排公用经费总额63.63万元，公用经费控制率105.72%。 

“三公经费”控制率：“三公”经费实际支出数为5.82万元，预算安排数6.40万元，“三公”经费控制率为90.93%。    

四、存在的问题

一是年初预算准确度不高，与实际执行数有一定的差距，年中需要做预算调整；二是资产信息系统未充分利用，资产信息录入不详细，无专人负责资产的管理。

五、改进措施或建议

为进一步规范和加强预算资金及资产管理，提高财政资金使用效益，我局将继续要求规范自己：遵循先有预算、后有支出的原则，加强财务管理和内部控制监督。严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不报销任何超范围、超标准的费用。

六、其他需要说明的问题

无。

                                      铅山县审计局